Fiscalidad Básica: IRPF, IVA, IS

Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente al impuesto de sociedades, IVA, IRPF, impuesto de sucesiones y donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales. Aprendizaje de los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.

1. Introducción al sistema tributario español

1.1. El sistema tributario español
1.2. Fuentes del derecho tributario
1.3. Elementos de la relación jurídico tributaria
1.4. Financiación de los entes públicos
1.5. Sistema fiscal español
1.6. Derechos y garantías de los contribuyentes
1.7. Eficacia de las normas tributarias
1.8. Principios impositivos

2. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

2.1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
2.2. Elementos básicos de impuesto
2.3. Rendimientos del trabajo personal
2.4. Rendimientos de capital
2.5. Rendimientos de capital inmobiliario
2.6. Rendimientos de capital mobiliario
2.7. Rendimientos de actividades económicas
2.8. Ganancias y pérdidas patrimoniales

3. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

3.1. Base imponible
3.2. Base liquidable
3.3. Cuota íntegra
3.4. Cuota líquida
3.5. Cuota diferencial
3.6. Gestión del impuesto

4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

4.1. Introducción
4.2. Naturaleza y ámbito de aplicación
4.3. Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
4.4. Adquisiciones intracomunitarias
4.5. Importaciones de bienes

5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

5.1. Tipos de gravamen
5.2. La cuota
5.3. Deducciones
5.4. Regla de prorrata
5.5. Régimen de deducciones en sectores diferenciados
5.6. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
5.7. Regularización de deducciones por bienes de inversión
5.8. Obligaciones formales
5.9. Facturación
5.10. Documentos contables
5.11. Liquidación del impuesto
5.12. Regímenes especiales

6. Impuesto de Sociedades (IS) I

6.1. Hecho imponible y sujeto pasivo
6.2. Cálculo de impuesto de sociedades

7. Impuesto de Sociedades (IS) II

7.1. Retenciones y pagos a cuenta
7.2. El índice de entidades
7.3. Declaraciones

8. Transmisiones Patrimoniales

8.1. Introducción
8.2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
8.3. Impuesto sobre operaciones societarias
8.4. Impuesto sobre actos jurídicos documentados
8.5. Disposiciones comunes

9. Impuesto de sucesiones y donaciones

9.1. Introducción
9.2. Disposiciones generales
9.3. Obligaciones formales
9.4. Gestión del impuesto
9.5. Herencias, legados y demás títulos sucesorios
9.6. Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
9.7. Seguros de vida

10. Tributos Locales

10.1. Introducción
10.2. Impuesto sobre bienes inmuebles
10.3. Impuesto sobre actividades económicas
10.4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
10.5. Impuesto sobre construcciones instalaciones y obra
10.6. El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana